Содержание

Процедура передачи документации конкурсному управляющему при банкротстве

ВС РФ разъяснил порядок истребования конкурсным управляющим документации должника от его руководителя

В рамках дела о банкротстве общества его конкурсный управляющий обратился в суд с заявлением об обязании бывшего руководителя общества передать конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника, а также материальные и иные ценности (Определение Верховного Суда Российской Федерации от 22 июля 2019 г. № 306-ЭС19-2986).

Бывший руководитель ссылался, что часть документов он передал, а остальная документации не может быть им передана, поскольку она была изъята сотрудниками органов внутренних дел. Но суды отклонили эти возражения со ссылкой на то, что из протокола выемки невозможно установить точный перечень изъятых документов. Доводы бывшего руководителя о неисполнимости судебного акта ввиду отсутствия в нем конкретных истребуемых документов были признаны ошибочными со ссылкой на то, что вопрос о наличии либо отсутствии у бывшего руководителя конкретных документов подлежит разрешению на стадии исполнительного производства.

Суд первой инстанции возложил на бывшего руководителя обязанность передать конкурсному управляющему документацию должника, ценности, за исключением ранее им уже переданного. Суд апелляционной инстанции, окружной суд оставили определение суда первой инстанции без изменения.

Судебная коллегия по экономическим спорам отменила акты нижестоящих судов, указав следующее.

На заявление арбитражного управляющего об обязании передать документацию распространяются общие требования процессуального законодательства, предъявляемые к форме и содержанию иска. При обращении в суд конкурсный управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов. Степень должной конкретизации оценивается судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечения реальной возможности осуществления управляющим возложенных на него полномочий.

Вывод о конкретизации перечня документов, подлежащих передаче, на стадии исполнительного производства ошибочен. Судебный пристав-исполнитель ответственен лишь за принудительное исполнение судебного решения. Получив для исполнения исполнительный лист об обязании одного лица передать документы другому лицу, он должен истребовать ту документацию, которая была присуждена.

При изъятии документации должника правоохранительными органами возникает объективная невозможность исполнения руководителем обязанности по ее передаче арбитражному управляющему. Это, в свою очередь, исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении им в натуре обязанности. Неполнота сведений, содержащихся в протоколе выемки, не подлежала истолкованию судами как свидетельство неисполнения бывшим руководителем упомянутой обязанности. Конкурсный управляющий не лишен возможности обратиться в правоохранительные органы с ходатайством о выдаче копий изъятых документов, а при невозможности их самостоятельного получения – за содействием в получении документации к суду, рассматривающему дело о банкротстве. Совершение управляющим такого рода действий позволяет исключить из перечня истребуемых им документов те, доступ к которым невозможен по обстоятельствам, независящим от бывшего руководителя.

Конкурсный управляющий может обратиться с заявлением об истребовании документов в порядке ст. 126 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»(далее – закон о банкротстве) в ситуации, когда бывший руководитель должника уклоняется (отказывается) от участия в приемке-передаче имущества, владение которыми должник не утратил.

Если же имущество должника незаконно получено бывшим руководителем и находится во владении последнего, подлежат применению общие способы защиты – виндикационный иск (ст. 301 Гражданского кодекса), иск о признании недействительной сделки, на основании которой имущество перешло от должника к руководителю, и о применении последствий ее недействительности (ст. 168 ГК РФ) и т. д. В случае когда из-за противоправных действий руководителя имущество выбыло из собственности возглавляемой им организации и поступило третьим лицам, защита конкурсной массы должна осуществляться путем предъявления иска о возмещении убытков (ст. 53.1 ГК РФ) или о привлечении к субсидиарной ответственности (глава III.2 закона о банкротстве).

Дело было отправлено на пересмотр в первую инстанцию.

Как происходит передача документов конкурсному управляющему при банкротстве

Когда организация или ИП становится неплатежеспособным, целесообразно запустить процедуру банкротства. При этом необходимо учитывать интересы кредиторов. С этой целью запускается конкурсное производство. Этап характеризуется передачей документов и полномочий конкурсному управляющему при банкротстве.

Зачем нужно конкурсное производство

Стадия конкурсного производства является обязательной при прохождении процедуры несостоятельности (банкротства). В итоге компания или ИП ликвидируется.

Ликвидация может и не происходить, если за период конкурсного производства все бизнес-процессы станут управляться извне или все вопросы с кредиторами решатся путем оформления мирового соглашения.

На этапе конкурсного производства выявляется и продается все имущество, которое есть у юридического лица. Вырученные денежные средства используются для погашения кредитных обязательств.

Конкурсное производство длится полгода с момента принятия такого решения арбитражным судом. В некоторых случаях срок продлевается еще на шесть месяцев. Это происходит по ходатайству назначенного управляющего.

Стадия имеет следующие цели:

  • сбор конкурсной массы – имущества, которое находится в собственности юридического лица;
  • продажа всей имущественной массы;
  • выполнение обязательств перед кредиторами – если выплата не может быть произведена в полном объеме, она производится соразмерно;
  • ликвидация банкрота посредством обращения в ФНС с соответствующим решением суда.

После того, как арбитражный суд объявил о начале конкурсного производства, происходит следующее:

  1. Появляется возможность для предъявления обязательств несостоятельной компании.
  2. Прекращение начислений штрафных санкций (пеней, неустойки, штрафов и т.д.).
  3. Данные о бизнесе несостоятельно фирмы перестают быть коммерческой тайной.
  4. Все исполнительные документы, оформленные ранее, прекращают действие. Они будут возвращены управляющему судебными приставами.
  5. Снимаются все обременения с имущества банкрота – аресты, блокировка расчетных счетов и т.д.
  6. Руководитель компании теряет все полномочия. Они переходят к управляющему.
  7. Все ранее выданные патенты, разрешения и лицензии на определенные виды деятельности теряют свою силу.

По сути, всеми вопросами на этой стадии заведует конкурсный управляющий. Разберемся, каковые его полномочия и как передать ему все документы.

Кто такой конкурсный управляющий

Для заведования процедурой конкурсного производства арбитражным судом назначается специально уполномоченный человек. Он вправе действовать в рамках полномочий, предусмотренных законодательством, до окончания всех необходимых процедур.

Его активность заключается в сборе нужных сведений, систематизации полученной информации и передачи всех бумаг в арбитражный суд. На основании отчетов, подготовленных конкурсным управляющим, судебный орган принимает решение о закрытии предприятия.

Читать еще:  Форма медицинской справки на оружие 2018

В дальнейшем сведения передаются в реестр для внесения соответствующей записи о ликвидации.

В обязанности конкурсного управляющего входят:

  • распоряжение имуществом несостоятельного предприятия;
  • решение кадровых вопросов организации (вплоть до увольнения руководства);
  • проведение инвентаризации имущества несостоятельной компании;
  • оценка имущества посредством привлечения профессионального оценщика;
  • поиск и изъятие имущества, которое принадлежит должнику, если оно находится у других лиц;
  • взыскание задолженности в пользу фирмы;
  • сохранение имущества несостоятельного предприятия;
  • сообщение персоналу о предстоящем расторжении трудовых договоров не позднее 30-ти дней с начала конкурсного производства;
  • выдвигать возражение против неадекватных требований кредиторов;
  • ведение реестра требований кредиторов;
  • обеспечение хранения документации;
  • представительство при оформлении сделок, одобренных советом кредиторов.

Кроме того, управляющий должен предоставлять в арбитражный суд любые сведения по первому требованию.

Специалист обязан подготавливать и принимать участие в подаче документов в соответствующие органы. Управляющий оформляет:

  • инвентаризационную ведомость;
  • ликвидационный баланс;
  • документы на продажу имущества банкрота;
  • реестр требований кредиторов;
  • подтверждение погашений кредиторских требований;
  • отчетность о финансовом состоянии несостоятельного лица и своей деятельность как управляющего;
  • справки и заявления для арбитражного суда;
  • документацию для налоговой инспекции;
  • документацию для пенсионного фонда;
  • протоколы общих собраний кредиторов.

Кроме того, если кредиторы и банкрот достигнут мирового соглашения, подготовкой документов занимается также уполномоченный специалист.

Как передать документы конкурсному управляющему

Документы для конкурсного управляющего передаются на основании акта приема-передачи. В акте прописывается в полном объеме, какие конкретно бумаги были переданы. Как правило, это:

  • уставные документы;
  • печати и штампы;
  • финансовая (бухгалтерская) отчетность;
  • иная документация, касающаяся финансов и материальных ценностей.

Акт может оформляться как единый документ, а может включать в состав приложения:

  • опись основных средств и нематериальных активов фирмы;
  • опись объектов незавершенного строительства и оборудования, которое не было установлено;
  • опись долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений;
  • опись дебиторской задолженности и т.д.

В акте приема-передачи необходимо указать факт получения специалистом документов. Также прописывается дата передачи. Акт скрепляется подписями.

Теперь вы знаете, как происходит передача документов конкурсному управляющему при банкротстве. Сокрытие бумаг чревато штрафными санкциями и привлечением руководства фирмы к субсидиарной ответственности.

Процедура передачи документации конкурсному управляющему при банкротстве

Реализация имущества – Подготовительные меры

  • (19а) Предложение о продаже имущества должника, включающие в себя сведения о составе имущества, о сроках его продажи, о форме торгов (аукцион или конкурс), об условиях конкурса (в случае, если продажа имущества в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществляется путем проведения конкурса), о форме представления предложений о цене имущества, о начальной цене его продажи, о средствах массовой информации и сайтах в сети «Интернет», где предлагается соответственно опубликовать и разместить сообщение о продаже имущества, о сроках опубликования и размещения указанного сообщения [п.1 ст.139 Закона о банкротстве];
  • (20) протокол собрания кредиторов или комитета кредиторов об утверждении порядка, сроков и условий продажи имущества должника, ИЛИ определение арбитражного суда по этому же вопросу [п.1 Ст.

Процедура передачи документации конкурсному управляющему при банкротстве

  • (5а) подтверждение передачи территориальному органу ПФР по месту регистрации сведений в согласно подпунктов 1 — 8 пункта 2 статьи 6 и пунктом 2 статьи 11 Федерального закона от 1 апреля 1996 года N 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования»;
  • Конкурсный управляющий | Имущество должника – принятие в ведение
  • (6) акт приемки-передачи дел или опись имущества, принятого в ведение;
  • (7) акт(ы) инвентаризации имущества предприятия — банкрота [п.2 Ст.129 Закона о банкротстве];
  • (7а) подтверждение размещения сведений о результатах инвентаризации имущества на ЕФРСБ (Единый федеральный реестр сведений о банкротстве) [п.2 Статья 129 Закона о банкротстве].

Передача документов арбитражному управляющему

Личные заявления работников, приказы о приеме на работу, приказы о премировании работников, приказы по личному составу, приказы об увольнении, трудовые договоры, договоры о материальной ответственности, личные карточки работников формы Т-2, расчетно-платежные ведомости (ведомость по начислению заработной платы) ежемесячную с 6 марта 2005 г. по 06.06.2012 г., табеля учета рабочего времени, штатные расписания; — Документы по учету основных средств и нематериальных активов за период с 2005 г. по 2012 г.: — Акты о приеме-передаче объекта основных средств (форма ОС — 1), акты на списание объекта основных средств (форма ОС-4), инвентарные карточки учета основных средств (форма ОС-6); — Документы по учету кассовых операций за период с 2005 г.

Документы наблюдения — что передавать конкурсному управляющему ?!

  • Главная
  • Банкротство

Неисполнение финансовых обязательств юридическими или физическими лицами позволяет кредиторам начать в отношении лиц процедуру банкротства путем обращения в Арбитражный суд. Процедура состоит из нескольких последовательных этапов, заключительным из которых является конкурсное производство. Этап означает полное конкурсное управление и реализацию имущества для покрытия долгов лица.
В данной статье мы рассмотрим конкурсное производство при банкротстве. Конкурсное производство при банкротстве у физлица, ИП, застройщика Процедура исполнения заключительного этапа банкротства имеет общие правила реализации для лиц разного статуса и особенности, характерные для категории.

Конкурсное производство при банкротстве

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации. Согласно абзацу третьему пункта 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6-12 статьи 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего — оригиналы документов и сами ценности).

Обязанности по передаче архива конкурсным управляющим при банкротстве

ОАО «Россельхозбанк»; — Первичные бухгалтерские документы по учету доходов за период с 06.03.2005 г. по 06.06.2012 г.: — Книгу продаж ежемесячно, счета-фактуры, накладные ТОРГ-12, выписанные покупателем за отгруженную продукцию и товары, акты об оказании услуг к книге продаж; — Первичные бухгалтерские документы по учету расходов за период с 06.03.2005 г. по 06.06.2012 г.: — книгу покупок ежемесячно, счета — фактуры, накладные ТОРГ -12, товарно-транспортные накладные (ТТН, СП), акты об оказании услуг к книге покупок полученные от поставщиков и подрядчиков, результаты инвентаризации, материальные отчеты по движению товарно — материальных ценностей и готовой продукции, ежемесячно с марта 2005 г. по июнь 2012 г.; — документы по кредитам и займам за период с 06.03.2005 г.

Конкурсное производство

Издание приказа о смене руководства и передачи документов С момента ввода конкурсного правления бывший руководитель отстраняется от управления имуществом. Уведомление руководителя осуществляется в течение 1 дня от даты назначения. На предприятии издается приказ о смене органа управления, передачи бухгалтерской документации, проведения инвентаризации.

Основные сведения:

Процедура передачи документации конкурсному управляющему при банкротстве

Элемент процесса конкурсного производства Сроки Статья Закона 1 ИП или юридическое лицо не может погашать свои обязательства, сумма задолженности выросла более 10 тыс. руб. Более 3 месяцев после истечения срока обязательств Ст.65 ГК РФ 2 Арбитражный суд, рассматривая дело о банкротстве, принимает решение об объявлении КП и утверждении конкурсного управляющего В день объявления банкротства П.4 ст. 72 Федераль-ного закона № 127 от 26.10.2002 г. 3 Уведомление о конкурсном производстве должника – ИП или юридическое лицо, издание приказа о передаче всех документов, печатей штампов и оставшегося имущества новоиспеченного банкрота назначенному управляющему. В тот же день П.2 ст. 126 ФЗ 4 Передача всего вышеперечисленного, актирование этой процедуры (в составе инвентаризационной комиссии желательно членство оного из бывших сотрудников должника) В течение 3 дней П.2 ст.

Ст. 138 Закона о банкротстве];

  • (27) документы о поступлении денежных средств за проданное имущество;
  • (28) документы о передаче имущества новому владельцу;
  • (28а) копия интернет страницы с сайта ЕФРСБ с размещенной на ней информацией результатах проведения [п.1,6 Статья 28 Закона о банкротстве];
  • (29) копия страницы издания (средства массовой информации) с публикацией сведений о результатах проведения торгов по имуществу банкрота (на данный момент — газета Коммерсантъ);
  • (30) копия страницы издания (средства массовой информации) с публикацией сведений о результатах проведения торгов по имуществу банкрота
  • Конкурсный управляющий | Публикация сведений о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства
  • 31a.

ВС РФ разъяснил, при каких условиях конкурсный управляющий может добиться передачи ему документов общества бывшим директором

На заявление арбитражного управляющего об обязании передать документацию распространяются общие требования процессуального законодательства, предъявляемые к форме и содержанию иска. При обращении в суд с соответствующим заявлением конкурсный управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов.

Реквизиты судебного акта

ООО «Новая нефтехимия»

Конкурсный управляющий К.

Решением арбитражного суда от 23.03.2018 ООО «Новая нефтехимия» (далее — должник, общество «Новая нефтехимия») признано банкротом. В отношении общества открыта процедура конкурсного производства. Конкурсным управляющим утвержден К.

На момент введения процедуры конкурсного производства руководителем должника являлся Т., которому конкурсный управляющий направил требование от 23.03.2018 о передаче бухгалтерской и иной документации, печатей, штампов, материальных и иных ценностей.

В ответ на это требование Т. письмом от 11.04.2018 сообщил о готовности передать всю имеющуюся в наличии документацию, находящуюся в офисе в г. Казани, а также указал на изъятие сотрудниками органов внутренних дел восьми коробок с документами общества «Новая нефтехимия».

Конкурсный управляющий К. обратился в суд с заявлением об обязании Т. передать управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника, а также материальные и иные ценности.

Позиция судов

Суд первой инстанции возложил на Т. обязанность передать конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника, материальные и иные ценности, за исключением документов и имущества, переданных конкурсному управляющему по двум актам приема-передачи документов от 13.06.2018 (126 позиций). Апелляция и суд округа поддержали данное решение.

Суды приняли во внимание передачу Т. конкурсному управляющему части документов должника (по двум актам от 13.06.2018). При этом суды отклонили возражения Т. об отсутствии у него других документов ввиду их изъятия правоохранительными органами со ссылкой на то, что из протокола выемки от 13.03.2017 невозможно установить точный перечень изъятых документов. Составившим протокол должностным лицом изъятая документация была недостаточно описана для целей ее идентификации.

Суды сочли, что Законом о банкротстве на руководителя возложена безусловная обязанность по передаче документов и имущества должника. Конкурсный управляющий объективно не мог оценить полноту имеющихся в его распоряжении документов на день подачи заявления в суд и в период его рассмотрения.

Суд округа при этом признал ошибочными доводы Т. о неисполнимости судебного акта суда первой инстанции, указав, что вопрос о наличии либо отсутствии у бывшего руководителя конкретных документов и ценностей подлежит разрешению на стадии исполнительного производства.

Позиция ВС РФ

ВС РФ отменил акты нижестоящих судов и отправил дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции. При этом он исходил из следующего.

Как разъяснено в абз. 2 п. 24 постановления Пленума ВС РФ от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», конкурсный управляющий вправе требовать от руководителя по суду исполнения в натуре обязанности по передаче документации применительно к правилам ст. 308.3 ГК РФ.

На заявление арбитражного управляющего об обязании передать документацию распространяются общие требования процессуального законодательства, предъявляемые к форме и содержанию иска. Так, при обращении в суд с соответствующим заявлением конкурсный управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов.

При этом степень должной конкретизации требования арбитражного управляющего об обязании передать документы оценивается судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечения реальной возможности осуществления управляющим возложенных на него полномочий. Например, обращенное к бывшему руководителю требование о предоставлении договоров за определенный период не обязательно предполагает указание точных дат составления договоров и их номеров, которые управляющий может не знать.

Вывод суда округа о конкретизации перечня документов, подлежащих передаче, на стадии исполнительного производства ошибочен. Судебный пристав-исполнитель ответственен лишь за принудительное исполнение судебного решения. Получив для исполнения исполнительный лист об обязании одного лица передать документы другому лицу, он должен истребовать ту документацию, которая была присуждена.

Подход окружного суда, по сути, влечет за собой установление существа неисполненного бывшим руководителем обязательства судебным приставом-исполнителем, а не судом, что нарушает принципы правовой определенности и исполнимости судебного акта.

В рассматриваемом случае конкурсный управляющий уточнил свое требование, конкретизировав перечень и виды истребуемой им документации. Данное уточнение было принято судом первой инстанции в порядке ст. 49 АПК РФ. Однако в дальнейшем суд уклонился от разрешения уточненного требования, не рассмотрел вопрос о том, сохранность и передачу каких из указанных управляющим в уточненном заявлении документов, образующихся в процессе деятельности должника, обязан был обеспечить его руководитель.

Не согласился ВС РФ и с той правовой оценкой, которая была дана судами фактам, касающимся изъятия части документации должника правоохранительными органами в компании, оказывающей должнику услуги по бухгалтерскому сопровождению.

При изъятии документации должника правоохранительными органами возникает объективная невозможность исполнения руководителем обязанности по ее передаче арбитражному управляющему. Это, в свою очередь, исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении им в натуре обязанности, предусмотренной абз. 2 п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве (абз. 1 п. 23 постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»).

Неполнота сведений, содержащихся в протоколе выемки, не подлежала истолкованию судами как свидетельство неисполнения бывшим руководителем упомянутой обязанности. Вопрос о том, в какой части обязанность по передаче документации не была исполнена Т., не мог быть разрешен без установления конкретного перечня изъятых документов.

При этом ВС РФ подчеркнул, что конкурсный управляющий, как лицо, осуществляющее полномочия руководителя должника и иных органов управления, для решения задач, возложенных на него Законом о банкротстве, не лишен возможности обратиться в правоохранительные органы с ходатайством о выдаче копий изъятых документов, а при невозможности их самостоятельного получения — за содействием в получении документации к суду, рассматривающему дело о банкротстве. Совершение управляющим такого рода действий позволяет исключить из перечня истребуемых им документов те, доступ к которым невозможен по обстоятельствам, не зависящим от бывшего руководителя.

Какие документы должен передать генеральный директор конкурсному управляющему?

  • Поделиться:

Вопрос — Какие документы должен передать генеральный директор конкурсному управляющему?​

Ответ — в соответствии с требования 127-ФЗ бывший генеральный директор в рамках проведения процедуры наблюдения обязан передать Конкурсному управляющему следующие документы:

1. приказ руководителя об утверждении форм регистров бухгалтерского учета;

2. документы, об утверждении учетной политики;

3. информацию о сделках по отчуждению имущества организации за последние три года в виде справки с указанием имущества, контрагента, цены реализации с приложением договоров и документов, подтверждающих оплату;

4. журналы регистрации приходных и расходных кассовых ордеров за последние три года, заверенные руководителем;

5. книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств за последние три года (отчет кассира), заверенные руководителем;

6. 1 С-бухгалтерию, если бухгалтерский учет велся в электронном виде;

7. технические паспорта на объекты недвижимого имущества;

8. передать по актам приема-передачи имущество организации;

9. документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности

(квартальные и годовые балансы (форма № 1, 2) с отметкой налоговой инспекции, внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии за последние три года;

10. перечень гражданско-правовых договоров, заключенных с наблюдаемой компанией за последние три года и заключенных ранее, если договорные отношения по ним продолжаются

11. оборотно-сальдовую ведомость по счету 01 «Основные средства»

12. оборотно-сальдовую ведомость по счету 58 «Финансовые вложения»

13. оборотно-сальдовую ведомость по счету 50 «Касса»

14. оборотно-сальдовую ведомость по счету 51 «Расчетные счета»

15. оборотно-сальдовую ведомость по счету 66 «Расчеты по краткосрочным

кредитам и займам»

16. оборотно-сальдовую ведомость по счету 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»

17. оборотно-сальдовую ведомость по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

18. оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и

19. оборотно-сальдовую ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и

заказчиками», субсчет «Авансы полученные»

20. оборотно-сальдовую ведомость по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»

21. оборотно-сальдовую ведомость по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

22. оборотно-сальдовую ведомость по счету 79 «Внутрихозяйственные расчеты»

23. оборотно-сальдовую ведомость по счету 26 «Общехозяйственные расходы»

24. оборотно-сальдовую ведомость по счету 69 «Расчеты по социальному

страхованию и обеспечению»;

25. оборотно-сальдовую ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и

26. оборотно-сальдовую ведомость по счету 46 «Выполненные этапы по

27. оборотно-сальдовую ведомость по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»;

28. оборотно-сальдовую ведомость по счету 99 «Прибыли и убытки»

29. оборотно-сальдовую ведомость по счету 84 «Нераспределенная прибыль

30. иные регистры бухгалтерского учета (оборотно-сальдовые ведомости) по счетам.

31. последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств,

последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

32. расшифровку дебиторской задолженности, в том числе кредитов и займов с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения с приложением договоров и иных документов, позволяющих принять меры к её взысканию;

33. расшифровку кредиторской задолженности, в том числе кредитов и займов с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения с приложением договоров и иных документов, её подтверждающих;

34. протоколы собраний руководящих органов за период с 2015 года по настоящее время;

35. приказы и распоряжения директора за период с 2015 года по настоящее время;

36. ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм за последние три года;

37. документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении наблюдаемой организацией денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

38. справку о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

39. сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки;

40. сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

41. сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой службы и проч.;

42. сведения о внутренней структуре наблюдаемой организации, перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств;

43. сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих;

44. трудовые договоры с работниками, приказы о приеме/увольнении, расчетные ведомости;

45. сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей;

46. наименование и адреса организаций, в которых наблюдаемая организация является учредителем (участником), сведения о доле участия;

47. нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся наблюдаемой организации, ее функций и видов деятельности;

48. сведения о наблюдаемой организации и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов;

• от ГИБДД о транспортных средствах;

• от Гостехнадзора о самоходных машинах;

• от Ростехнадзора об объектах повышенной опасности;

• от БТИ об объектах недвижимости (если регистрация предприятия была до 1998 года);

• от Комитета (Департамента) по землепользованию Администрации или иного надлежащего исполнительного органа о составе и величине земельных участков на правах аренды и владения (если регистрация предприятия была до 2002 года);

• от Управления Росреестра о правах на объекты недвижимости и земельные

• от Службы судебных приставов об имеющихся на исполнении исполнительных документах и возбужденных в отношении должника исполнительных производствах;

• от Инспекции ФНС: справка об открытых счетах, полная выписка из ЕГРЮЛ с указанием участия в других юридических лицах, справка о задолженности по обязательным платежам, справка об имеющейся информации о зарегистрированных правах в качестве плательщика налогов с владельцев транспортных средств, земельного налога, налога на имущество по недвижимости;

• от банков справки об остатках денежных средств и о движении денежных средств за период 3 года до введения процедуры наблюдения.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector